안녕하세요, 아파트 전세대출을 해서 매월 이자가 나갑니다. 매월 나가는 이자도 연말정산 때 소득공제가 된다는 사실 알고 있나요? 연말정산을 하는 직장인들이 가장 많이 빠뜨리는 소득공제가 바로 주택자금 공제라고 합니다.
이유는 홈택스의 연말정산간소화에 자동으로 입력이 안 돼 있어서라고 합니다. 이제부터 매월 나가는 이자상환액에 대해 소득공제하는 법을 알아보겠습니다.
연말정산 소득공제 항목 4가지
연말정산 소득공제 항목에는 크게 네 가지가 있습니다.
- 인적공제(기본공제, 추가공제)
- 주택자금공제(청약저축, 주택임차자금차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액)
- 신용카드 사용금액 공제
- 기타 소득
주택자금공제 항목은 거주를 위한 주택구입, 주택 전세 비용에 대해서 국가에서 공제해 주는 항목입니다. 홈택스에서 발급하는 소득/세액공제 증명서류에 자동으로 입력되지 않을 수도 있습니다. 이럴 경우 은행에서 따로 `주택자금상환등증명서`를 발급받아 회사에 제출합니다. 그래야 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
전세대출을 했을 때 갚고 있는 대출 원금과 이자에 대해서 소득공제하는 법을 소개합니다. 은행에서 사용하는 전문적인 용어로 `주택임차자금차입금 원리금 상환액 공제`라 부르지만, 여기에서는 이해를 도우려고 `전세대출 이자`라고 부르겠습니다.
전세자금대출 소득공제 자격요건과 신청방법
자격요건
요약하자면, 무주택근로자, 주택 85㎡ 이하 임차, 은행에서 대출하면 임차 전후 3개월 이내 빌려야 함.
- 적용 대상- 과세기간 종료일 현재 무주택세대주인 근로소득자
- 주택규모- 국민주택규모(85㎡) 이하 주택을 임차하였을 때 (수도권을 제외한 도시지역이 아닌 읍 또는 면 지역은 100㎡ 이하) , 오피스텔은 주택법상 주택이 아니므로 해당 안 됨. 주거용 오피스텔은 가능함.
- 은행으로부터 차입하였을 때 입주일과 주민등록등본상 전입일 중 빠른 날로부터 전후 3개월 이내에 대출받아야 함, 차입금*이 대출기관에서 임대인 계좌로 직접 입금해야 함. 은행-임차인-임대인은 성립 안됨.
- 총 급여액 5천만 원 이하인 사람으로부터 차입하였을 때 입주일과 전입일 중 빠른 날로부터 1개월 이내에 차입해야 함, 임대차계약서, 금전소비대차계약서, 이체영수증 준비할 것
*차입금이란? 은행에서 빌린 돈을 의미함
공제금액
- 공제금액- 차입금의 원금상환 및 이자납부금액 합산 금액의 40% 이내에서 최대 300만 원 한도임 (주택마련저축공제 포함)
주택을 임차할 목적으로 대출하여 갚고 있는 대출 원금과 이자를 공제해 준다. 공제금액은 원금상환금액과 이자 납부 금액의 합산금액의 40%이다. 디딤돌대출과 같은 `장기주택저당차입금 공제`와 합한 금액으로 최대 300만 원이 한도이다. 전세만 1년 내내 살았으면 합한 금액까지 신경 쓸게 없겠지만, 1월부터 10월까지 주택마련대출을 썼고 11월부터는 전세대출을 썼다면 두 개를 합쳐서 한도 300만 원이 한도로 소득에서 공제된다.
그럼 만약에 첫 번째 전세대출 때는 남편 명의로 하고, 가을쯤에 이사하면서 부인의 명의로 전세대출을 받은 경우에는 어떻게 될까? 안타깝게도 본인이 불입한 금액에 대해서만 공제받는다.
주택자금상환등증명서 신청방법
`주택자금상환등증명서`란 은행에 낸 대출의 이자와 원금명세가 있는 증명서다. 연말정산 시 제출하여 주택자금공제를 받을 수 있다. 대출한 은행에서 발급한다. 여기에서는 국민은행에서 발급하는 법을 소개한다. 일반적으로 은행 홈페이지마다 상단 우측 위에 위치한 돋보기 모양 검색을 통해서 증명서 발급을 쉽게 찾아갈 수 있다. 검색어는 '증명서', '소득공제', '연말정산' 정도로 찾으면 증명서 발급페이지를 쉽게 찾을 수 있을 것이다.
1. 국민은행홈페이지에 접속한다.
2. 상단 우측에 위치한 검색기에서 '증명서'를 검색한다.
3. 메뉴항목의 더 보기를 누르고, 주택자금대출 상환증명서를 클릭한다.
4. 연말정산증명서 페이지로 이동하면 맨 밑으로 내려와 '소득공제-주택자금 상환증명서 발급(전세자금대출)'항목에서 발급신청 버튼을 누른다.
5. 편안한 로그인방식으로 로그인한다. 본인은 금융인증서비스를 이용했다. 기본정보를 입력하면 숫자가 화면상에 뜨고, 입력한 휴대폰번호로 문자가 오면 화면에 나온 문자를 입력해서 답장하면 된다. 이후 간단 비밀번호를 입력해 로그인할 수 있다.
6. 발급신청 페이지에서 계좌번호와 계좌종류를 확인하고 바로가기의 확인버튼을 통해 발급한다.
7. 인쇄를 하고 스캔 또는 사진을 찍어 회사에 제출한다.
이상으로 전세대출의 소득공제하는 법에 대해 알아봤습니다. 만약 청약저축에도 가입되어 있다면 청약저축 소득공제방법도 함께 알아보시기 바랍니다.
▶주택청약저축 소득공제 신청하기 feat. 국민은행
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