안녕하세요, 연말정산 시기가 찾아왔습니다. 많은 분들이 연말정산 시 빠뜨리는 소득공제 항목 중 주택청약종합저축의 소득공제가 있는데요, 오늘은 주택자금공제에 해당하는 주택청약저축의 소득공제에 대해서 알아보겠습니다.
주택청약종합저축 소득공제란?
연말정산 전세대출 소득공제 신청방법
소득공제란? 말 그대로 1년 동안 벌어들인 소득금액에서 공제를 해서 세금 계산을 한다는 말입니다. 주택마련저축 소득공제는 주택자금공제에 해당합니다. 주택자금공제는 크게 3가지가 있습니다. 첫째, 주택마련저축 공제, 둘째, 주택임차자금차입금 원리금 상환액 공제, 셋째, 장기주택저당차입금 이자상환액입니다.
국가에서 주택청약저축에 납입한 금액은 소득에서 빼주겠다는 건데 이걸 빼먹고 안 하면 세금이 적게 나올 것도 많이 나오니 억울하시겠죠? 저 또한 직장에 다니면서 동료들이 집을 전세를 살던, 구입을 해서 대출금을 갚고 있던, 연말정산 때 이 부분을 몰라서 공제를 못 받는 사람이 은근히 많더라고요. 특히 주택청약 저축뿐만 아니라 주택자금대출 이자상환액도 소득공제를 시켜주는데 자동으로 홈택스에서 입력이 안되니까 잘 모르고 그냥 넘어가더라고요. 이 글을 보시고 연말정산 시 주택자금공제도 꼭 함께 진행하세요.
먼저 주택청약저축의 소득공제에 대해서 알아보겠습니다. 세금계산이 어떻게 되는지 정말 간단하게 설명하겠습니다. 1년 동안 벌어들인 소득금액에서 각종 소득공제를 빼고 그 금액에서 세액공제를 뺀 후 미리 낸 세금도 계산해서 최종 세금이 확정됩니다. 이것을 수식으로 표현하면 1년간 소득-소득공제-세액공제-미리 낸 세금=올해 세금입니다. 그렇기 때문에 절세의 기초작업인 소득에서 소득공제를 빼는 작업이 매우 중요합니다. 하나하나 받을 수 있는 것은 꼼꼼히 챙기시기 바랍니다. 소득공제가 가능한 항목에 대해서 정리한 글을 참고 부탁드립니다.
주택청약종합저축 소득공제 대상 및 요건
소득공제 대상
과세기간 중 총급여액이 7천만 원 이하인 근로자, 무주택세대주로서 당해연도 납입금액의 40% 한도로 소득공제(한도 금액 96만 원), 주택청약저축의 연간납입액이 최고 240만 원이므로 240만 원의 40%는 96만 원이 되겠습니다. 그래서 96만 원 한도로 소득에서 공제할 수 있습니다.
소득공제 신청방법
저축가입을 한 은행홈페이지에 접속합니다. 은행마다 메뉴가 틀리므로 간단하게 찾는 방법은 은행홈페이지에서 검색으로 찾는 것입니다. 검색어 `주택청약 저축` 또는 `소득공제` 또는 `증명서`라고 검색하시면, 소득공제와 관련한 웬만한 신청이나 증명서 발급페이지에 접속할 수 있습니다.
또는 과세기간의 다음 연도 2월 말까지 영업점, 인터넷뱅킹, 은행 앱을 통해서도 등록할 수 있습니다. 소득공제 대상이 무주택자여야 하므로 `무주택확인서`를 제출해야 합니다. 무주택확인서는 보통 `소득공제대상 등록`을 할 때 청약저축에 가입한 은행에서 자체적으로 확인서를 띄워주고 동의만 해서 진행하고 있습니다.
이렇게 한번 신청해 놓으면 별도로 해지하지 않는 이상 다음 해부터 홈택스에서 자동으로 조회할 수 있습니다.
- 해당과세연도 12월 말까지 무주택확인서 제출 : 국세청사이트에서 주택청약소득공제 항목에서 바로 확인 가능
- 12월 말까지 미제출, 다음 해 2월까지 제출 : 납입증명서 발급받아 연말정산 시 제출 (이후 과세연도부터는 국세청사이트에서 주택청약소득공제 항목에서 바로 확인 가능)
별도의 무주택확인서 신청 방법
별도로 무주택인 것을 확인해야 하는 서류가 필요할 시에는, 세무서 또는 행정복지센터에서 '지방세 세목별 과세 증명'을 전국단위로 발급받아 서류를 제출하면 됩니다. 인터넷으로 발급받으시려면 인터넷등기소에서 '부동산소유현황'을 발급받으면 됩니다.
소득공제 추징에 대해서
소득공제를 받았는데 특별한 경우에 공제한 부분에 대해서 추징을 할 수 있습니다. 그 특별한 경우라는 것은 첫 번째로 85㎡이하 주택당첨으로 인한 해지 외 가입일로부터 5년 이내 해지 시, 두 번째는 국민주택(85㎡) 규모초과 주택에 당첨 시가 이에 해당합니다. 이때는 과세연도 이후에 납입한 금액누계액의 6%를 추징합니다. 만약 매월 20만 원씩 저축했다면 240만 원의 6%는 144,000이 추징됩니다.
소득공제 대상 등록 신청하기
1. 국민은행을 예로 신청하는 방법을 알아보겠습니다. 먼저 국민은행 홈페이지로 접속합니다. 주소는 https://obank.kbstar.com/입니다.
2. 접속하고 로그인을 합니다. 화면 상단 오른쪽에 돋보기 모양이 있습니다. 어느 은행 홈페이지든 '돋보기모양'의 검색하기 기능이 있으니 메뉴가 찾기 어려울 때 검색을 통해 찾으시면 편리합니다.
3. 국민은행의 경우 소득공제라고 치면 메뉴항목에 바로 주택청약종합저축 '소득공제 대상안내'와 '소득공제 대상 등록여부조회'가 나타납니다. 위에 걸 선택하시면 자세한 설명이 소개되고 두 번째 소득공제 대상 등록여부 조회를 누르면 바로 조회를 하고 등록을 할 수 있습니다. 바로 등록을 해보겠습니다. 이때는 다시 한번 로그인을 해야 합니다. 금융인증서 로그인이 편하므로 이것으로 로그인했습니다.
4. 현재 가입되어 있는 주택청약저축의 목록이 나타납니다. 선택 후 조회를 누릅니다.
저는 이미 등록을 해놨기 때문에 구분에 '등록'이라고 표시되어 있습니다. 등록연월까지 나와 있군요. 올해 등록을 했기 때문에 내년부터 홈택스에 뜨겠죠? 올해는 그냥 등록만 해놓습니다. 왼쪽 메뉴에서 '소득공제 대상 등록/해지' 메뉴를 통해 등록하시면 됩니다.
5. '연말정산 납입증명서 발급 바로가기'를 통해 연말정산 사이트에 올릴 예정입니다. 클릭하시면 연말정산증명서 화면이 나타납니다. 거기에서 납입 연도 확인하시고, 출력할 계좌를 선택 후 확인버튼을 누르면 인쇄할 수 있는 화면이 나타납니다. 인쇄하기를 통해 인쇄하고 스캔해서 연말정산사이트에 파일 업로드를 하면 마무리가 됩니다.
주택마련저축 납입증명서 출력: 12월까지 '주택청약종합저축 소득공제'를 등록하지 않았으면 은행에서 납입증명서를 출력해서 연말정산 사이트에 업로드해야 소득공제가 가능하다.
실제로 출력한 국민은행의 주택마련저축 납입증명서 사진입니다. 이 파일을 회사 연말정산시스템의 주택공제항목에 업로드시키면 됩니다.
이상으로 주택청약종합저축의 소득공제하는 법에 대해서 알아보았습니다. 이 페이지에서는 국민은행을 예로 들었지만 각 은행사마다 메뉴가 복잡하고 다양하기 때문에 메뉴상단의 돋보기 모양의 검색하기 기능을 통해서 찾으시는 것을 추천드립니다. '소득공제', '증명서', 발급하기', 연말정산' 등으로 검색하면 웬만한 건 다 찾을 수 있을 거예요.
아래의 '전세자금대출 소득공제 하는 법', '주택자금대출 상환증명서 발급하기'에 대해서도 알아보세요.
연말정산 전세대출 이자상환액 소득공제 신청방법 feat. 국민은행
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