청년창업 세액감면 받으려면? 매출 없는 사업자 세금 신고 필수일까?

청년 창업자라도 매출이 없을 때 종합소득세 신고를 해야 하는지, 세액감면 혜택을 받는 방법을 구체적으로 알려드립니다.

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1. 매출 없어도 신고해야 하나요?

구분	신고 의무 여부	근거 법령	비고
사업자 등록 후	필수	소득세법 제70조	무실적 신고 제출 필요
미등록 사업자	불필요	-	단, 사업자등록 시 의무화

• 예시: 2023년 12월 사업자등록 → 2024년 5월 "소득 없음" 기재 후 신고
• 불신고 시: 과태료 10~20만 원 (재발 시 최대 100만 원)

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2. 청년창업 세액감면 신청 절차

자격 조건

• 만 39세 이하 창업 (2024년 기준)
• 창업 후 5년 이내
• 업종: 제조업, IT 등 지정 업종 (일부 서비스업 제외)

제출 서류

서류명	발급 기관	비고
창업확인서	중소벤처기업부	온라인 발급 가능 (www.k-startup.go.kr)
사업자등록증 사본	국세청	홈택스에서 PDF 다운로드
신분증 복사본	-	주민등록증 또는 운전면허증

신청 방법

1. 홈택스 로그인 → [조세감면] 메뉴 선택
2. [청년창업세액감면] 신청서 작성
3. 창업확인서 PDF 첨부
4. 전자제출 (5월 31일까지)

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3. 실제 사례: 매출 없는 창업자의 세액감면 활용

• 상황: 2023년 12월 커피숍 등록 → 2024년 4월까지 매출 0원
• 절차:
  1. 5월 31일까지 종합소득세 "무실적 신고"
  2. 동시에 청년창업감면 신청서 제출
  3. 2025년 첫 매출 발생 시 3년간 50% 세액감면 적용

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4. 신고 시 주의사항

• 신고서 기재법:
  • 소득금액: 0원
  • 비용: 창업 준비비 (임대료, 장비구입비) → 결손금 처리
• 결손금 이월: 향후 10년간 소득에서 차감 가능

구분	내용
결손금 계산	(비용 500만 원 - 소득 0원) = 500만 원
차감 기간	2025~2034년 중 소득 발생 시

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5. 자주 묻는 질문

Q. 창업 3년 차인데 아직 신청 안 했어요. 지금도 가능한가요?

• Yes. 창업일로부터 5년 이내라면 신청 가능 (예: 2021년 창업 → 2026년까지)

Q. 온라인 판매부업도 대상인가요?

• No. 부가가치세법상 사업자등록 필요 업종만 해당 (예: 유튜버, 프리랜서 제외)

Q. 세액감면을 받으려면 반드시 신고해야 하나요?

• Yes. 무실적이라도 신고서 제출 필수

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6. 신고 지원 기관

기관명	서비스 내용	연락처
중소벤처기업부	창업자금 지원	1544-9030
국세청	세무상담	126
지역창조경제혁신센터	창업 교육 프로그램	1661-6812

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7. 주요 서식 다운로드

서류명	다운로드 사이트
창업확인서	www.k-startup.go.kr
종합소득세 신고서	www.hometax.go.kr